Controle de custos na sua empresa: 12 indicadores financeiros para otimizar a saúde do seu negócio

Manter o controle dos custos corporativos e entender o desempenho financeiro de uma empresa são fatores essenciais para garantir competitividade e sustentabilidade. Segundo dados do relatório “State of Marketing 2024”, mais de 58% das organizações desejam adotar indicadores em tempo real para fortalecer sua estratégia de mercado. Mas quais são, afinal, os principais indicadores financeiros que você deve monitorar para manter as contas em dia e embasar decisões assertivas?

Neste artigo, apresentamos 12 indicadores cruciais para acompanhar o desempenho do seu negócio, além de mostrar como a tecnologia pode facilitar a gestão e reduzir custos de maneira inteligente.

Sumário

1. O que são os indicadores financeiros?
2. Principais fontes para o uso de indicadores financeiros
3. Benefícios de acompanhar indicadores financeiros
4. 12 indicadores financeiros que as empresas devem acompanhar
5. Conclusão

O que são os indicadores financeiros?

Os indicadores financeiros são métricas essenciais que quantificam o estado de saúde de uma empresa. Eles servem para entender o desempenho do negócio, apontar gargalos e embasar decisões sobre investimentos, cortes e direcionamentos estratégicos. Com base em dados históricos e atualizados, é possível projetar metas factíveis e acompanhar se a organização está no rumo correto.

Um exemplo simples é o faturamento, que mede o total das vendas em um período. Já métricas mais complexas, como a margem EBITDA, são amplamente utilizadas por investidores para analisar o potencial de retorno das empresas. Independentemente do grau de complexidade, esses indicadores precisam ser aplicados regularmente, de preferência com apoio de ferramentas de gestão que tragam mais precisão e velocidade na análise.

Principais fontes para o uso de indicadores financeiros

Para aplicar indicadores financeiros de forma consistente, você precisa de bases de dados confiáveis. Três relatórios se destacam:

• Demonstrativo de Fluxo de Caixa: mostra entradas e saídas efetivas de dinheiro, ajudando a monitorar a liquidez diária.
• Demonstrativo de Resultado do Exercício (DRE): analisa receitas, custos e despesas ao longo de um período, determinando lucro ou prejuízo.
• Balanço Patrimonial: compila os ativos (bens e direitos) e passivos (obrigações) da empresa, revelando o patrimônio líquido e a situação financeira.

Esses documentos formam o tripé de controle financeiro e fornecem subsídios para você calcular, por exemplo, a lucratividade, rentabilidade e outros indicadores mencionados neste artigo.

Benefícios de acompanhar indicadores financeiros

O uso sistemático de métricas de desempenho traz vantagens importantes:

• Análise clara sobre o desempenho: entender em detalhes a performance real do negócio.
• Possibilidade de otimização constante: corrigir falhas e adaptar estratégias com base em dados concretos.
• Identificação rápida de gargalos: descobrir onde estão as despesas mais altas ou ineficientes.
• Previsibilidade financeira: projetar cenários, ajustando-se a variações de demanda ou custos.
• Melhor gestão de recursos: priorizar investimentos e uso de capital de maneira mais inteligente.

12 indicadores financeiros que as empresas devem acompanhar

A seguir, apresentamos 12 indicadores fundamentais para o controle de custos e a condução saudável de um negócio. Cada métrica cumpre um papel específico e complementa as demais, oferecendo uma visão 360° das finanças.

1. Margem líquida
   Relaciona o lucro líquido à receita total, evidenciando quanto da receita efetivamente se converte em lucro. É essencial para avaliar a eficiência operacional e entender se o preço de venda e os custos estão em equilíbrio.
2. Margem de contribuição
   Mostra quanto cada produto (ou serviço) gera de lucro após deduzir custos variáveis. Auxilia na precificação e seleção do mix de produtos mais rentáveis.
3. Margem de custos
   Determina se a receita de cada item cobre adequadamente seus custos. Útil para verificar se determinado processo, produto ou serviço está se pagando ou se precisa de reavaliação.
4. Margem EBITDA
   Sigla para “Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization”, mede a capacidade de gerar lucro antes das deduções financeiras e contábeis. Muito utilizada por investidores para comparações setoriais.
5. Ponto de equilíbrio (Break Even Point)
   Indica o mínimo de vendas necessário para cobrir todos os custos e despesas, sem lucro nem prejuízo. Ajuda a estabelecer metas de vendas e avaliar riscos.
6. ROI (Return Over Investment)
   Calcula o retorno obtido sobre determinado investimento. Pode ser aplicado tanto em projetos de TI quanto na compra de novos equipamentos. Avalia se o capital está sendo bem empregado.
7. ROE (Return on Equity)
   Mede o rendimento em relação ao patrimônio líquido. É um parâmetro para comparar empresas do mesmo setor, indicando eficiência na gestão dos recursos próprios.
8. Faturamento
   A receita total gerada pela empresa em um período. Serve como base de vários outros cálculos e monitorar seu comportamento indica possíveis necessidades de ajuste na produção ou vendas.
9. Lucratividade
   Avalia o quanto a empresa realmente lucra em cada venda, considerando custos e despesas atrelados à operação. Diferencia-se de receita, pois exclui gastos até chegar no lucro final.
10. Rentabilidade
    Verifica o retorno sobre o total investido, observando o quanto cada aporte gera de retorno no negócio. Diferencia-se do ROI por ser mais abrangente em considerar todo o montante da operação.
11. Ticket médio
    Representa o valor médio que cada cliente gasta em suas compras. Acompanhá-lo permite ajustar estratégia de vendas e precificação, avaliando se os consumidores estão dispostos a pagar mais por upgrades ou serviços adicionais.
12. Custos fixos e variáveis (Bônus)
    Por fim, compreender a estrutura de custos fixos (aluguéis, assinaturas, salários) e custos variáveis (matéria-prima, conta de luz, impostos sobre vendas) é essencial para manter a organização rentável e equilibrar a folha de pagamentos.

Conclusão

Garantir o controle de custos e a saúde financeira é um desafio constante em qualquer empresa. Para lidar com essa complexidade, é fundamental monitorar indicadores financeiros que oferecem insights sobre faturamento, lucratividade, rentabilidade, margem de contribuição e muito mais. Com essas métricas, você ganha subsídios para otimizar processos, reduzir gastos, combater fraudes e nortear decisões estratégicas.

Ferramentas como o SAP Concur Expense tornam esse processo ainda mais eficaz, automatizando e organizando o fluxo de informações financeiras. Dessa forma, sua organização pode focar naquilo que mais importa: crescer de forma sustentável e competitiva em um mercado cada vez mais exigente.